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九鼎对无风险组合的确定依据中包括了无关联方这一项

  记者了解到,年报中对于金融资产和金融负债公允价值的确定方式中披露了对不同项目公允价值的估值方式,例如对“预计1年内申报IPO的”估值方法与“预计1年后申报IPO的”估值方法存在差异,要求九鼎对其计算方式中所选数据的各项参数以及估值方法的合理性做出解释。

  九鼎对坏账计提与无风险组合认定不一致,对无风险组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额没有写明。

  年报显示,九鼎对无风险组合的确定依据中包括了无关联方这一项,并对无关联方不计提坏账准备。但是公司对Jiuding China Growth Fund, L.P、厦门宝嘉九鼎投资管理中心(有限合伙)、北京立德九鼎投资中心(有限合伙)等关联方应收款项均计提了坏账准备。

  根据企业会计准则,公司持有其他主体半数或以下表决权但仍控制该主体、以及公司持有其他主体半数以上表决权但不控制该主体的,公司应披露相关判断和依据;公司持有其他主体20%以下表决权但具有重大影响,或者持有其他主体20%或以上表决权但不具有重大影响的,应披露相关判断和依据。

  而九鼎持有成都恒晶科技有限公司、北京君融联合投资管理有限公司、深圳同德九鼎投资管理有限公司等公司股权比例均低于50%,年度报告中将上述公司认定为子公司。此外,九鼎持有龙泰九鼎投资有限公司9.33%,而九鼎将其认定为联营公司,采用权益法核算。

  • 作者:佚名
  • 编辑:小龙

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